Re: Berechnung bAV-Vergleich ist korrekt!

[ NettoPro Forum ]

Geschrieben von Martin Hentrich am 30. November 2005 07:49:47:

Als Antwort auf: Berechnung bAV-Vergleich ist falsch geschrieben von HDH am 30. November 2005 01:39:35:

Hallo HDH,

>Ab der Umwandlungsgrösse >4%, muss bei der U-Kasse, gegenüber den Nr. 3 Abs.63 >EStG umgewandelten Formen (DV,PK,PF), der Steuervorteil steigen, da dieser bei >der U-Kasse nicht beitragsabhängig gedeckelt ist!

Das ist nicht ganz korrekt. Die Durchführungswege nach §3Nr.63 deckeln den Steuervorteil bei 4% der BBG *plus* 1800 Euro jährlich, also 150 Euro monatlich. Demzufolge wird bei diesen Durchführungswegen vom Programm der Steuervorteil erst bei Zahlungen ab 358 Euro gedeckelt, der SV-Vorteil selbstverständlich ab 208 Euro (Werte für das Jahr 2005). Dies betrifft jedoch nur Neuverträge mit Zusagen ab 2005. Für Altverträge ist auch der Steuervorteil bei 208 Euro (4%) gedeckelt. Dieser Unterschied ist durch die unterschiedliche Besteuerung im Leistungsfall bedingt.

Das Programm unterstützt nun die Deckelung je nach Zusagetermin. Im Vorher/Nachher-Vergleich finden Sie diese Auswahl oberhalb der Drop-Down-Liste mit den Durchführungswegen immer dann, wenn ein Durchführungsweg ausgewählt wurde, bei dem der Zusagetermin relevant ist. Voreingestellt ist eine Zusage ab 2005. In diesem Fall ergeben die Durchführungswege U-Kasse und §3Nr.63 erst über 358 Euro Anlage Unterschiede, die auf den höheren Steuervorteil der U-Kasse zurückzuführen sind. Wenn Sie die Zusage auf vor 2005 einstellen, dann tritt im Vergleich der Steuervorteil der U-Kasse bereits ab einem Anlagebetrag über 208 ein, so wie Sie es auch erwartet haben.

>Lediglich bei der Sozialversicherung erfolgt eine Ersparniss nur bis 4% der >Beitragsbemessungsgrenze!

Das ist korrekt.

Bitte prüfen Sie alles doch noch einmal im Programm nach. Es rechnet meiner Meinung nach korrekt. Die notwendigen vielen Optionen, die bedacht werden müssen, sind leider der komplizierten Gesetzeslage geschuldet.

Mit freundlichen Grüßen

Martin Hentrich


Antworten:

[ NettoPro Forum ]